一、贷款调查的要求 
l    贷款通则 
l    安徽省农村信用社贷款业务操作规程  

贷 款 通 则 

l    第二十七条   贷款调查： 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。 
安徽省农村信用社贷款业务操作规程（皖农信联发[2006]1号） 


    （一）客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的复印件与原件是否相符。 
        1、查验客户提供的企（事）业法人营业执照是否按规定办理年检手续； 
        2、查验客户法定代表人或委托代理人身份证明是否真实、有效； 
        3、查验客户申请书的内容是否真实、齐全、完整； 
        4、查验客户在信用社开立帐户情况。  

    （二）调查客户信用及品行状况。 
        1、客户及担保人生产经营是否合法、正常。 
        2、了解客户目前借款、其他负债和提供的担保情况，对外提供的担保是否超出客户的承受能力等； 
        3、了解客户的法定代表人及财务、销售等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。 

    （三）对客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景情况进行调查，分析贷款需求和还款方案。 
         1、查阅客户及其担保人财务报告、帐簿等资料，对客户及其担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、所有者权益、收入、支出、利润等情况进行分析； 
        2、分析客户及担保人生产经营的主要产品技术含量、市场占有率及市场前景等情况； 
        3、分析贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性； 
       4、查验商品交易的真实性、合法性； 
       5、分析还款来源和还款时间的可能性； 
       6、判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力； 
       7、测算贷款的风险度。 

    第十三条  对个人客户，应调查分析其个人及家庭的经济收入是否真实、稳定，是否具有偿还贷款本息的能力，是否有不良信用记录；有担保的，还要对担保人的经济收入和担保能力等情况进行调查。 
    第十四条  对中长期项目贷款由有权审批社按规定的程序和要求评估或委托有资质的专业评估机构进行可行性评估，并撰写可行性评估报告。 
    第十五条  依据企业客户信用等级的评定办法，测评企业的信用等级。按照统一授信管理办法的规定，测算客户最高综合授信额度。 
    第十六条  调查人员必须撰写贷款调查报告，调查报告主要内容为：客户基本情况及主体资格；申请贷款的种类、金额、期限、用途、还款方式、担保方式和限制性的条款；客户的财务状况、经营效益及市场分析；贷款风险评价；贷款的综合效益分析；提出贷与不贷、贷款金额、贷款期限和利率的建议。还应填制贷款调查表，将调查分析的信息资料录入信贷业务信息管理系统。 
    第十七条  调查经办人和调查主责任人完成调查任务后，将客户贷款资料移送信贷管理部门（审查岗）审查。 

二、贷款调查的方法 
    一般方法： 
        1、约见借款人 
        2、审查借款人提交的相关资料和财务报表 
        3、到借款企业实地调查 
        4、查阅借款企业在本社办理业务的记录 
        5、通过公众信息对借款企业进行了解 

    特别方法： 
    在贷款营销过程中，我们有时会拘泥于借款人提供的资料，而造成贷前调查失实。在贷前调查中，除了按以上一般的调查方式对借款人进行必要的调查外，还可以从以下几个方面对借款人的有关情况进行深入的核查和分析，以摸清借款人的真实背景。  
1、对企业真实性的调查  
    需到工商行政管理部门核查企业的登记记录、年检记录，了解企业的历史由来、出资人、出资额，确认企业的真实身份。  
 2、法人代表及高级管理人员的基本情况调查  
    有关法人代表和其他高级管理人员的基本情况调查应以工商部门登记为准，不要一味听从企业介绍的情况，对借款人提供的有关企业领导人学识水平的凭证应以原件为准。对其个人品行的调查应面向借款人的员工和客户，并要了解他们在相关企业任高级职员以来的情况。      
3、生产经营管理能力调查  
    一要查看借款人近两年各项指标增长率、增长幅度，尤其是市场占有率的变化更能反应企业竞争力的变化。 
    二要查看借款人近两年应收帐款的数额、增减率、帐龄，防止企业虚增销售额和利润额，也可以向其上游企业了解拖欠借款人款项的原因，从而侧面了解借款人的产品质量、竞争力和市场前景。  

    三要通过财务费用、资金周转率、销售利润率、单位产品毛利率、管理费用等指标来判断借款人管理能力的变化。 
    四要通过借款人交纳电费、水费的变化情况来了解其生产量和开工率的变化情况，一般企业的生产量与能源消耗成正比，这样可以避免只听借款人的一面之辞。 
4、盈利能力的调查  
    目前比较简便的办法是到税务部门了解借款人所得税的交纳情况，这样借款人的净利润额一目了然；如果借款人提供给信用社的会计报表与提供给税务部门的报表不一致，则可与税务部门、借款人一起分析原因，以便信用社能清楚地知道借款人真正的盈利能力。  
5、负债真实性的调查  
    部分企业的银行借款不放在相应的科目核算，以调整自己的资产负债率，还有的企业将应付票据如银行承兑汇票，不进行帐务处理；也有企业对提供担保的情况根本不作登记，给信用社贷前调查带来许多假象。目前相对可行的办法是查询央行信贷登记系统。  

    1998年，中国人民银行在《贷款证》的基础上开始建设银行信贷登记咨询系统。登记范围主要包括办理信贷业务的企事业单位和在国内注册的其它经济组织；登记内容包括目前商业银行开办的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函、担保以及借款人的基本概况、其他经济大事等。中国人民银行从总行到省（市、区）到地（市）城市建立数据库联网，城市数据库与各商业银行连接，形成了人民银行与各商业银行及各信用社之间的信息采集和提供咨询的网络体系。  
 6、借款人的信用道德、信用品行的调查  
    一方面要调查借款人的应付款帐簿、明细帐，了解借款人拖欠他人的明细帐项、拖欠时间长短； 
    另一方面可向被拖欠企业电话或发函，调查借款人拖欠他人货款的原因，从而摸清企业的一贯信用道德和偿债能力。  
 7、担保情况调查  
    抵押贷款要到实地验证、核实抵押物的真实性和全法性； 
    保证贷款要到担保单位核实确认其担保资格和担保能力。  
三、贷款调查报告内容 
    调查报告的基本要求是： 

        调查全面、情况属实、数据准确、意见具体、态度明朗。 

1、企业概况： 
    
    1、企业相关情况 

    2、企业法定代表人、领导班子人员情况 
2、企业生产经营情况：  
    企业的项目、产品的情况 
    产值、利税情况 
    原材料情况 
    产品生产与销售情况  
3、企业借款原因： 
    企业申请贷款的原因、用途、用款计划等； 
    政策的关联情况； 
    市场前景、预计效益情况； 
    自有资金情况，资金缺口情况，成本收回周期等。  
4、还款计划和来源： 
    企业还款计划和来源情况进行说明。 

5、企业还款能力分析 
    根据财务分析和现金流量分析、非财务分析、担保分析、其他分析等分析企业的还款能力和风险。 
（1）财务和现金流量分析 
    对企业财务记录的真实性、客观性、连续性、谨慎性进行判断。 
    通过内部比较，对企业财务数据的目前水平与过去状况和预期未来的的变化进行分析； 
    通过外部比较，分析企业实际经营情况； 
    通过技术性的计算、处理和数据阐释来分析企业的财务优势和劣势。  
   A、财务报表体系 
     反映资产状况 
–     资产负债表、现金流量表 
     反映损益状况 
–     损益表 
     反映损耗状况 
–     成本与费用类报表 
     反映控制状况 
–     预算与分析类报表 

    三大活动 
融资、经营、投资 

    三大报表 

B、需要重点分析的数据： 
资产类：短期投资、应收票据、应收帐款、其他应收款、存货、长期投资、固定资产、在建工程、无形及递延资产； 
负债类：短期借款、应收票据、应付帐款、预收帐款、其他应付款、未交税金、长期借款； 
所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润； 
损益类：销售收入、费用指标、投资收益、利润。  

C、财务比率分析： 
    通过对流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数、净资产收益率、应收帐款周转率、存货周转率等比率分析，对借款人的短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力、营运能力等方面进行单值分析和综合分析，从而对企业的财务状况有更全面、更深入的了解，为是否发放贷款，提供可靠的重要的决策依据。 

1、短期偿债能力主要指标： 

（1）、流动比率＝流动资产/流动负债×100％ 
（2）、速动比率＝速动资产/流动负债×100％ 
（3）、现金比率＝（货币资金＋有价证券）/流动负债×100％ 

2、长期偿债能力主要指标： 

（1）、资产负债率＝（资产总额/负债总额）×100％ 
（2）、产权比率＝（负债总额/股东权益）×100％ 
（3）、利息保障倍数＝（息税前利润/利息费用）×100％  

3、盈利能力主要指标： 

净资产收益率＝（净利润/平均净资产）×100％ 
  平均净资产＝（所有者权益年初数＋所有者权益年末数）/2 

4、营运能力主要指标： 

（1）、应收帐款周转率＝赊销净额/应收帐款平均余额 
           赊销净额＝销售收入-现销收入-销售退回折让和折扣  
（2）、存货周转率＝（销货成本/存货平均占用额）×100％  

D、现金流量分析： 

一是进行现金流量结构分析，观察总现金流量变化是因为哪种活动现金流量引起的。分别进行经营活动现金流量分析、投资活动现金流量分析、筹资活动现金流量分析。对现金净流量的构成进行综合分析，揭示企业的还款来源和经营变化动态。 

二是进行现金流量趋势分析，选取最近几期数据进行比较，分析企业现金流量变化趋势。 
三是将现金流量表与损益表、资产负债表中相关指标进行比较，分析企业利润质量、现金来源和发展健康状况。  

现金净流量构成变化分析  
1、经营活动>0 , 投资活动<0, 筹资活动>0 
    收>支         投>收          借>还 
2 、经营活动<0 , 投资活动<0, 筹资活动>0 
    收< 支           投>收         借>还 
3 、经营活动>0 , 投资活动>0, 筹资活动<0 
    收>支           投<收        借<还  
4 、经营活动<0 , 投资活动>0, 筹资活动<0 
    收< 支          投<收         借<还 


5、经营活动<0 ,投资活动>0, 筹资活动>0 
    收<支         投< 收        借>还 
6、经营活动<0 ,投资活动<0,  筹资活动<0 
    收< 支         投>收         借< 还 
7、经营活动>0 ,投资活动> 0, 筹资活动>0 
    收>支         投<收         借>还 
8、经营活动>0 , 投资活动<0, 筹资活动< 0 
      收>支        投>收        借<还 
（2）非财务分析 
关键是掌握借款人和担保人的信息； 
重点分析影响贷款风险的关键因素； 
区别对待借款主体。 

A、行业风险分析： 
    从行业成本结构、行业生命周期、行业与经济周期关系、行业依赖性、产品替代性、行业政策和法律等方面对同一行业的风险共性进行识别。  

B、经营风险分析： 
    进行借款人经营特征分析、采购环节分析、生产环节分析、销售环节分析、投融资和缴税环节分析等，分析借款人经营特征及采购、生产、销售等重要环节的风险程度，分析借款人的独特风险。  

C、管理风险分析： 
   从借款人的组织形式、法人治理、管理者素质和经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷、自然社会等方面进行分析。  

D、还款意愿分析： 
一是依据借款人信贷档案所记录的还本付息情况和借款合同的履约记录； 
二是关注其对其他金融机构（信贷登记咨询系统）、供应商等债权人的合同履行与还款记录； 
三是辅助参考贷款人和借款人之间的合作态度与关系，分析借款人是否将信用社债务列为优先偿还顺序。  
（3）担保分析 
    围绕担保的合法性、有效性和可靠性进行分析： 

    属于保证担保的贷款，要认定保证人的担保资格，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。  

    属于抵押担保的贷款，要认定抵押物的合法性，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 。   

    属于质押担保的贷款，要认定质物的合法性，写清质物的名称、权属情况、评估价值等，是动产质押的，还要分析质物价值是否稳定、变现能力等 。  

（4）其他分析 
    借款企业在农村信用社开立帐户情况，企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。 
6、综合调查意见： 
    综合企业的财务和现金流量分析、非财务分析、担保分析结果，采用比较、趋势、指标分析方式进行总体分析评价贷款风险；客观计算、评估第一还款来源的强弱或可靠程度，计算还款期限；客观评价第二还款来源的保障性。   

调查结论： 

1、“五级分类”结果 
2、贷与不贷； 
3、贷款方式； 
4、贷款金额； 
5、贷款期限； 
6、贷款利率； 
7、还款方式； 
8、第一责任人。  

7、相关建议 

    有关防范风险的建议； 
l    有关落实贷款条件的建议； 
    向有权机构申请审批、报备咨询建议等。 

8、附件资料 

（相关报表、证明材料的名称） 

    调查人情况： 
      姓名、性别； 
      工作单位、职务、职称。 

调查通行人情况：